Optioner Och Bundna Lager Enheter

Home Articles. Stock Options, Restricted Stock, Phantom Stock, Stock Appreciation Rights SARs och Employee Stock Purchase Plans ESPPs. Det finns fem grundläggande typer av individuella aktier ersättning planer aktieoptioner, begränsade aktier och begränsade aktier, aktie appreciering rättigheter, fantom lager , och personaloptionsplaner Varje typ av plan ger anställda några speciella hänsyn i pris eller villkor. Vi täcker inte här helt enkelt för att erbjuda anställda rätt att köpa aktier som någon annan investerare skulle. Stödet ger anställda rätt att köpa ett antal aktier till ett pris som fastställs till bidrag för ett visst antal år i framtiden Begränsat lager och dess närstående, begränsade aktieobjekt RSU ger anställda rätt att förvärva eller ta emot aktier, genom present eller köp, när vissa begränsningar, såsom att arbeta en viss antal år eller möte ett prestationsmål, uppfylls Phantom-aktier betalar en framtida kontantbonus som motsvarar värdet av ett visst antal aktier s Stock appreciation rights SARs ger rätt till värdeökning av ett utpekat antal aktier, betalda kontant eller aktier. Personaloptionsplaner ESPP ger anställda rätt att köpa företagsaktier, vanligtvis med rabatt. Ställalternativ. Ett fåtal nyckelkonsepter hjälper till att definiera hur optionsoptioner fungerar. Utbildning Köp av aktier i enlighet med ett alternativ. Utnyttjandepris Det pris på vilket beståndet kan köpas Detta kallas också Strike-priset eller bidragspriset I de flesta planer är utövningspriset rättvist Börsens marknadsvärde vid tidpunkten för beviljandet. Spridning Skillnaden mellan lösenpriset och aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen. Omsättningsterminal Hur lång tid anställden kan hålla alternativet innan det löper ut. Kravet som måste uppfyllas för att ha rätt att utnyttja alternativet - vanligtvis fortsättning av tjänsten under en viss tidsperiod eller mötet med ett prestationsmål. Ett företag beviljar en anställd optio ns att köpa ett angivet antal aktier till ett definierat bidragspris Alternativen överstiger en viss tidsperiod eller när vissa individuella, grupp - eller företagsmål har uppfyllts Vissa företag ställer in tidsbaserade vinstscheman, men tillåter alternativ att väga tidigare om prestanda mål är uppfyllda När anställd kan ha möjlighet att utnyttja optionen till bidragspriset när som helst över optionsperioden fram till utgångsdatumet Till exempel kan en anställd beviljas rätt att köpa 1.000 aktier till 10 per aktie Optionerna västra 25 per år över fyra år och har en löptid på 10 år Om aktien går upp betalar arbetstagaren 10 per aktie för att köpa aktien. Skillnaden mellan 10 bidragspriset och lösenpriset är spridningen Om lagret går till 25 efter sju år och arbetstagaren utövar alla optioner kommer spridningen att vara 15 per aktie. Typ av Options. Options är antingen incitamentsoptioner ISOs eller icke-kvalificerade aktieoptioner NSOs, som ibland kallas icke-statuterade aktieoptioner När en anställd utövar en NSO är utdelningen på utövning beskattningsbar för arbetstagaren som vanlig inkomst även om aktierna ännu inte är sålda. Ett motsvarande belopp är avdragsgilla av bolaget. Det finns ingen juridiskt obligatorisk innehavstid för aktierna efter träning, även om Företaget får ålägga en eventuell efterföljande vinst eller förlust på aktierna efter utövning beskattas som en realisationsvinst eller förlust när den optionella säljer aktierna. En ISO gör det möjligt för en anställd att uppskjuta beskattning på optionen från träningsdagen till datumet för försäljning av de underliggande aktierna och 2 betala skatter på hela sin vinst till realisationsvinster snarare än vanliga inkomstskattesatser. Vissa villkor måste uppfyllas för att kvalificera sig för ISO-behandling. Arbetstagaren måste hålla beståndet i minst ett år efter Utnyttjandedatumet och i två år efter tilldelningsdatumet. Endast 100 000 av optionsoptionerna kan först utnyttjas under ett kalenderår. Detta mäts av optionsmässiga marknadsvärden vid tilldelningsdatumet. Det innebär att att endast 100 000 i bidragsprisvärde kan bli berättigade att utövas under ett år Om det finns överlappande intjäning, som skulle inträffa om optioner beviljas årligen och väst gradvis, måste företagen spåra utestående ISO-standarder för att säkerställa de belopp som blir tillverkade under olika Bidrag inte överstiger 100 000 i värde under ett år. En del av ett ISO-bidrag som överstiger gränsen behandlas som en NSO. Utnyttjandepriset får inte vara mindre än marknadspriset för bolagets lager på dagen för beviljandet. Endast anställda kan kvalificera sig för ISO: s. Alternativet måste beviljas enligt en skriftlig plan som har godkänts av aktieägarna och som anger hur många aktier som kan utfärdas enligt planen som ISOs och identifierar arbetsklassen som är berättigad att få alternativen Alternativ måste beviljas inom 10 år från dagen för styrelsens antagande av planen. Alternativet måste utövas inom 10 år från dagen för beviljandet. Om anställd vid tidpunkten för beviljandet e äger mer än 10 av rösträtten för alla utestående aktier i bolaget måste ISO-lösenpriset vara minst 110 av aktiens marknadsvärde vid det datumet och får inte ha en löptid på mer än fem år. Om alla reglerna för ISOs är uppfyllda så kallas den slutliga försäljningen av aktierna en kvalificerad disposition och den anställde betalar långsiktig kapitalvinstskatt på den totala värdeökning mellan bidragspriset och försäljningspriset. Företaget tar inte en skatteavdrag när det finns en kvalificerad disposition. Om det emellertid finns en diskvalificerad disposition, oftast för att arbetstagaren övar och säljer aktierna innan de uppfyller de nödvändiga innehavsperioderna, är utdelningen på utövning beskattningsbar för arbetstagaren vid de ordinarie inkomstskattesatserna En ökning eller minskning av aktiens värde mellan övning och försäljning beskattas till kursvinster. I det här fallet kan företaget dra av spridningen vid träning. Varje gång en anställd utövar ISO-satser och inte säljer underlaget liggande aktier vid årets slut är spridningen av optionen vid övning en preferenspost för den alternativa minimiskatten AMT. Även om aktierna kanske inte har sålts krävs det att arbetstagaren lägger till vinsten på övning tillsammans med andra AMT-preferensposter för att se om en alternativ minimiskattbetalning kommer att betalas. Däremot kan NSO utfärdas till vem som helst - anställda, direktörer, konsulter, leverantörer, kunder osv. Det finns inga särskilda skatteförmåner för NSO: er, men som en ISO är det ingen skatt på tilldelningen av optionen men när den utövas är spridningen mellan bidrags - och lösenpris beskattningsbar som ordinarie inkomst. Bolaget erhåller motsvarande skatteavdrag Observera om NSO: s övningspris är mindre än rättvist marknadsvärde, är det föremål för reglerna för uppskjuten ersättning enligt avsnitt 409A i Internal Revenue Code och kan beskattas vid uppgörelse och optionsmottagaren utsätts för påföljder. Att utöva ett alternativ. Det finns sev allvarliga sätt att utöva ett aktieoption genom att använda kontanter för att köpa aktierna genom att utbyta aktier som den optionstagare som redan äger ofta kallas börsbyte, genom att arbeta med en börsmäklare för att göra samma dagförsäljning eller genom att genomföra en sälj-till - täckningstransaktion dessa senare två kallas ofta kontantlösa övningar, även om den termen faktiskt innehåller andra övningsmetoder som beskrivs här, vilket effektivt ger upphov till att aktier säljs för att täcka lösenpriset och eventuellt skatterna. Ett företag kan emellertid föreskriva bara ett eller två av dessa alternativ Privata företag erbjuder inte samma dag eller försäljningsförsäljning och begränsar inte sällan övertagandet eller försäljningen av de förvärvade aktierna genom övning tills företaget säljs eller publiceras. Under reglerna för att aktiekompensationsplaner ska vara effektiva år 2006 FAS 123 R måste företagen använda en optionsprissättningsmodell för att beräkna nuvärdet av samtliga optionsutmärkelser från datum för beviljande och visa detta som en kostnad på deras Resultaträkningar Den redovisade exponeringen ska justeras baserat på vinstdrivande erfarenheter så att ovestade aktier inte räknas som avgift på ersättning. Avbestämd aktie. Avbestämda aktieplaner ger anställda rätt att köpa aktier till verkligt marknadsvärde eller rabatt eller anställda får ta emot Aktier utan kostnad Men de aktier som anställda förvärvar är egentligen inte deras - de kan inte ta dem i bruk förrän vissa begränsningar upphör. Ofta försvinner inskränkningsbegränsningen om arbetstagaren fortsätter att arbeta för företaget under ett visst antal år, ofta Tre till fem tidsbegränsade restriktioner kan upphöra på en gång eller gradvis Eventuella restriktioner kan införas, men bolaget kan till exempel begränsa aktierna tills vissa företags-, avdelnings - eller individuella prestationsmål uppnås. Med begränsade aktier RSUs, anställda Faktiskt får inte aktier förrän restriktionerna upphör I själva verket är RSUs som fantomlager avvecklad i shar Es i stället för kontanter. Med begränsade aktieutmärkelser kan företagen välja om de ska betala utdelning, ge rösträtt eller ge arbetstagaren andra fördelar med att vara aktieägare före inlösen. Att göra så med RSUs utlöser straffavgift för arbetstagaren enligt skattebestämmelserna för Uppskjuten ersättning När anställda beviljas begränsat lager har de rätt att göra det som kallas ett avsnitt 83 b val Om de gör valet beskattas de till de ordinarie inkomstskattesatserna på prisbeloppet vid tilldelningen vid tidpunkten för beviljandet Om Aktierna gavs helt enkelt till arbetstagaren, då är fyndet det fulla värdet. Om någon ersättning betalas är skatten baserad på skillnaden mellan vad som betalas och det verkliga marknadsvärdet vid tidpunkten för bidraget. Om fullt pris är betalas, det finns ingen skatt En eventuell framtida förändring av aktiernas värde mellan inlämningen och försäljningen beskattas då som realisationsvinst eller förlust, inte vanlig inkomst En anställd som inte gör 83 b utvalda Jon måste betala vanliga inkomstskatter på skillnaden mellan det belopp som betalats för aktierna och deras verkliga marknadsvärde när restriktionerna förfaller. Efterföljande värdeförändringar är realisationsvinster eller förluster. Mottagare av RSU: er får inte göra punkt 83 b val. Arbetsgivaren får En skatteavdrag endast för belopp på vilka anställda måste betala inkomstskatt oavsett om ett avsnitt 83 b val fattas. A 83 § valet bär viss risk. Om arbetstagaren gör valet och betalar skatt, men begränsningarna upphör att gälla, får arbetstagaren Får inte de betalade skatterna återbetalas, och anställaren får inte aktierna. Avbestämda lagerräkningsparalleller Optionsräkning i de flesta avseenden Om den enda begränsningen är tidsbaserad intjäning svarar företagen för begränsat lager genom att först bestämma den totala ersättningskostnaden vid den tiden utmärkelsen är dock ingen alternativ prissättningsmodell används om arbetstagaren helt enkelt ges 1 000 begränsade aktier värda 10 per aktie, då en 10 000 c Ost redovisas Om den anställde köper aktierna till verkligt värde redovisas ingen avgift om det finns en rabatt som räknas som en kostnad. Kostnaden avskrivs sedan under intjänandeperioden tills restriktionerna förfaller. Eftersom bokföringen baseras på den ursprungliga Kostnad, kommer företag med låga aktiekurser att finna att ett inlåningsbehov för tilldelningen innebär att deras bokföringsutgift kommer att vara mycket låg. Om uppgörelsen är avhängig av prestation, uppskattar företaget när prestationsmålet sannolikt kommer att uppnås och redovisar utgiften över Den förväntade intjänandeperioden Om prestationskravet inte är baserat på aktiekursrörelser justeras det redovisade beloppet för utmärkelser som inte förväntas bli väsentliga eller som aldrig gör väst om det är baserat på aktiekursrörelser, det justeras inte för att reflektera utmärkelser Det är inte förväntat att eller inte. Vinststocken är inte föremål för nya regler för uppskjuten kompensationsplan, men RSUs är. Uppskattningsrättigheter SARs och fantomlagret är mycket liknande begrepp Båda är i grunden bonusplaner som inte ger aktier, utan snarare rätten att erhålla ett pris baserat på värdet av bolagets aktie. Därför ger villkoren för uppskattningsrättigheter och phantom SARs vanligtvis arbetstagaren med En kontant eller aktiebaserad betalning baserad på värdet av ett angivet antal aktier under en viss tidsperiod Phantomstocken ger en kontant - eller aktiebonus baserat på värdet av ett angivet antal aktier som ska betalas ut vid slutet Av en viss tidsperiod SARs får inte ha ett visst avvecklingsdatum som alternativ, de anställda kan ha flexibilitet när de väljer att utöva SAR Phantom-aktien kan erbjuda utdelningsekvivalenta betalningar SARs skulle inte när utbetalningen gjordes, värdet av utmärkelsen beskattas som vanlig inkomst till arbetstagaren och är avdragsgill för arbetsgivaren Vissa fantomplaner förutsätter mottagandet av priset vid uppfyllande av vissa mål, såsom försäljning, vinst, Eller andra mål Dessa planer refererar ofta till deras fantomlager som prestationsenheter. Phantomstock och SAR kan ges till alla, men om de ges ut i stort sett till anställda och utformade för att betala vid uppsägning, finns det en möjlighet att de kommer att övervägas Pensionsplaner och kommer att omfattas av federala pensionsplanregler Noggrann planstrukturering kan undvika detta problem. Eftersom SAR och phantom-planer huvudsakligen är kontantbonusar måste företagen räkna ut hur man betalar för dem. Även om utdelningar utbetalas i aktier kommer anställda att Vill sälja aktierna, åtminstone i tillräckliga mängder för att betala sina skatter. Gör företaget bara ett löfte att betala eller lägger det verkligen ut pengarna. Om priset betalas på lager finns det en marknad för aktien om den Är bara ett löfte, ska medarbetarna tro att förmånen är som fantom som aktien Om det är i reella medel avsatta för detta ändamål kommer företaget att sätta efter skatt-åt sidan och inte i branschen Många små Tillväxtinriktade företag har inte råd att göra detta. Fonden kan också vara föremål för överskott av ackumulerad inkomstskatt. Å andra sidan, om anställda får aktier kan aktierna betalas på kapitalmarknader om företaget går offentligt eller av förvärvare om Bolaget säljs. Aktier och kontantavräknade SARs är föremål för ansvarsredovisning, vilket innebär att de redovisningskostnader som är förknippade med dem inte avvecklas förrän de betalar ut eller löper ut. För kontantavräknade SARs beräknas ersättningskostnaden för utdelningar varje kvartal med hjälp av En optionsprissättningsmodell som sedan upphört när SAR avvecklas för fantomlager, beräknas det underliggande värdet varje kvartal och försämras genom det slutliga avvecklingsdagen. Phantom-aktier behandlas på samma sätt som uppskjuten kontantkompensation. Om en SAR avvecklas i lager är redovisningen densamma som för ett alternativ. Bolaget måste registrera det verkliga värdet av tilldelningen vid beviljande och redovisa utgifter råttligt över den förväntade serviceperioden Om priset är prestationsbaserat måste bolaget uppskatta hur lång tid det tar att uppfylla målet. Om prestationsmätningen är knutet till bolagets aktiekurs måste den använda en optionsprissättningsmodell för att bestämma när och om målet ska vara uppfyllda. Arbetslöshetens köpköp planer ESPPs. Employee aktie köp planer ESPP är formella planer för att tillåta anställda att avsätta pengar under en tidsperiod som kallas en erbjudande period, vanligtvis av beskattningsbara lönedelar avdrag, att köpa aktier i slutet av erbjudandet Periodplaner kan kvalificeras enligt avsnitt 423 i interninkomstkoden eller icke-kvalificerade kvalificerade planer tillåta anställda att behandla kapitalvinster på eventuella vinster från aktier som förvärvats enligt planen om regler som liknar dem för ISOs uppfylls, viktigast att aktierna är Hålls i ett år efter utnyttjandet av köpoptionen och två år efter den första dagen i erbjudandeperioden. Kvalificerade ESPP har ett antal regler, viktigast. Endast anställda i Arbetsgivare som sponsrar ESPP och anställda i moderbolag eller dotterbolag kan delta. Plattorna måste godkännas av aktieägarna inom 12 månader före eller efter planering. Alla anställda med två års tjänst måste ingå, med vissa undantag som är tillåtna för deltid och tillfällig Anställda samt högt kompenserade anställda Medarbetare som äger mer än 5 av bolagets kapitalstock kan inte ingå. Ingen anställd kan köpa mer än 25 000 aktier, baserat på aktiens marknadsvärde vid början av erbjudandeperioden i en Enkelt kalenderår. Den maximala löptiden för en erbjudandeperiod får inte överstiga 27 månader, såvida inte inköpspriset är baserat endast på det verkliga marknadsvärdet vid inköptidpunkten. I så fall kan erbjudandeperioderna vara upp till fem år. Planen kan ge upp till 15 rabatt på antingen priset i början eller slutet av erbjudandeperioden, eller ett val av det lägre av de två. Plattorna som inte uppfyller dessa krav är nej kvalificerade och har inga särskilda skattefördelar. I en typisk ESPP skrivs anställda in i planen och anger hur mycket som kommer att dras av sina lönecheckar. Under en erbjudandeperiod har de deltagande anställda pengar som regelbundet dras av från sin lön efter skatt Baseras och hålls i utvalda konton förberedelse för aktieinköp Vid utgången av erbjudandeperioden utnyttjas varje deltagares ackumulerade medel för att köpa aktier, vanligtvis vid en viss rabatt upp till 15 från marknadsvärdet. Det är mycket vanligt att ha en Återkänningsfunktion där det pris som arbetstagaren betalar baseras på det lägsta av priset i början av erbjudandeperioden eller priset i slutet av erbjudandeperioden. En ESPP tillåter vanligtvis deltagarna att dra sig ur planen före erbjudandeperioden slutar och de har sina ackumulerade medel återlämnad till dem. Det är också vanligt att tillåta deltagare som förblir i planen att ändra löneavdragsavdrag enligt tiden. Ansatte Beskattas inte förrän de säljer beståndet. Liksom med incitamentoptioner finns det ett års tvåårigt innehavsperiod för att kvalificera sig för särskild skattebehandling. Om arbetstagaren innehar beståndet i minst ett år efter inköpsdatumet och två år efter början Av erbjudandeperioden är en kvalificerad disposition och arbetstagaren betalar vanlig inkomstskatt till det lägsta av 1 hans eller hennes faktiska vinst och 2 skillnaden mellan börsvärdet vid början av erbjudandeperioden och det diskonterade priset som det Datum Annan vinst eller förlust är en långsiktig realisationsvinst eller förlust Om innehavsperioden inte är uppfylld föreligger en diskvalificerad disposition och den anställde betalar vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan köpeskillingen och aktiens värde från och med den inköpsdatum En annan vinst eller förlust är en realisationsvinst eller förlust. Om planen inte ger mer än 5 rabatt av det verkliga marknadsvärdet av aktier vid tidpunkten för övningen och inte har en återkänningsfunktion , det finns ingen kompensationsavgift för bokföringsändamål. Annars måste utdelningarna stå för ungefär samma som alla andra slags aktieoptioner. Om begränsade aktieandelar. En begränsad aktienhet är ett bidrag värderat med avseende på aktiebolag, men bolagets aktie utfärdas inte vid tidpunkten för bidraget När mottagaren av en enhet uppfyller kravet på uppgörelse fördelar bolaget aktier eller likvida medel för antalet aktier som används för att värdera enheten. Beroende på planregler kan deltagaren eller givaren vara Får välja att avgöra huruvida man ska betala sig i lager eller i kontanter. Hur fungerar begränsade lagerplaner. När en anställd beviljas Begränsade andelar måste arbetstagaren bestämma sig för att godkänna eller neka bidraget. Om arbetstagaren accepterar bidraget kan han krävas att betala arbetsgivaren ett inköpspris för bidraget. Efter att ha accepterat ett bidrag och tillhandahåller betalning, om så är fallet, måste arbetstagaren vänta tills bidragsvästarna Fastighetsperioder för Begränsade andelar kan vara tidsbaserad en angiven period från bidragsdatum eller prestationsbaserad, ofta knuten till uppnåendet av företagsmål. När de begränsade aktieenheterna är väsentliga, får den anställde aktierna i bolagets aktie eller kontantekvivalenten beroende på bolagets planordning utan begränsning. Din Företaget kan tillåta eller kräva att du skjuter upp mottagandet av aktierna eller kontanterekvivalenten också beroende på bolagets planregler till ett senare datum. Inkomstskattebehandling. Enligt normala federala inkomstskatteregler beskattas en anställd som mottar begränsade andelsenheter inte vid Tidpunkten för beviljandet Istället beskattas arbetstagaren vid inresan när begränsningarna upphör om inte arbetstagaren väljer att skjuta upp kassaflödet eller aktierna. Under dessa omständigheter måste arbetstagaren betala lagstadgade lägsta skatter som bestämts av sin arbetsgivare vid inrättning, men betalning av Alla andra skatter kan skjutas upp till tiden för distributionen, när arbetstagaren faktiskt tar emot aktierna eller likvida medel beroende på bolaget S planregler Skattebeloppet är skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet på bidraget vid tidpunkten för uppgörelse eller utdelning, minus det belopp som betalats för bidraget, om det finns några. För bidrag som betalar i faktiska aktier, är anställd s Skatteinnehavsperiod börjar vid tidpunkten för utdelningen som eventuellt inte sammanfaller med intjäning beroende på planreglerna och medarbetarens skattegrundlag är lika med det belopp som betalats för aktien plus det belopp som ingår som ordinarie ersättningsinkomst Vid senare försäljning Av aktierna, förutsatt att arbetstagaren innehar aktierna som en kapital tillgång, skulle arbetstagaren redovisa vinstintäkter eller förlust om en sådan vinst skulle vara en kort - eller långsiktig vinst beror på tiden mellan ingången av innehavsperioden Vid intjäning och datum för efterföljande försäljning Rådfråga din skatterådgivare angående inkomstskattkonsekvenserna för dig. Avbestämd aktie. Skattelaget. UPPDATERINGAR Denna artikel förklarar vanliga fel att undvika när din skattemässiga återbetalning n innehåller begränsade lager RSUs och erbjuder relaterade användbara tips. Podcast ingår Med begränsat lager, begränsade aktier och prestationsaktier don t erbjuder samma uppåtriktade som aktieoptioner, de har fördelar som du kommer att uppskatta när du förstår deras funktioner. Begränsade lagerenheter. MyStockOptions Editorial Team. Restricted stock units RSUs är det mest populära alternativet till aktieoptioner Denna artikel förklarar RSUs och vad du behöver veta om dem. Presenterad av chefredaktören för denna engagerande video täcker grundarna för begränsat lager, begränsad Aktier RSUs och prestationsaktier som hjälper dig att få ut det mesta av dessa bidrag. Den här videon täcker viktiga begrepp, såsom intjäningsplaner och förstå ditt bidrags värde. Löptid 4 37. Redaktionellt team. Medan bidrag av begränsat lager och RSU är konceptuellt enkla , finansiell planering för dem kan vara komplex Denna artikel presenterar de viktiga ekonomiska planeringspunkterna som du bör tänka på tidigare Ditt begränsade lager eller RSU-stipendier. MyStockOptions Editorial Team. Medan begränsat lager och RSU är relativt enkla, har de tekniska aspekter du måste förstå för att få ut det mesta av dem. Lär dig de grundläggande fakta om begränsat lager och RSU, inklusive grundläggande begrepp scheman och skattbehandling. Detta är helt enkelt ett urval av de många artiklarna i det här avsnittet Använd navigationen till vänster för att utforska alla kategorier i det här avsnittet. Selekterade FAQs. You bör känna till svaren på följande frågor Förstå berörda ämnen Kommer att hjälpa dig att få ut det mesta av ditt begränsade lager RSU-bidrag och förhindra kostsamma misstag. Det är alltför lätt att göra dyra skatteåterbäringsfel som lockar oönskad IRS-uppmärksamhet. Lär dig att förebygga misstag. Stora förändringar har inträffat i skatterapporteringen för lager försäljning under de senaste åren, vilket gör en korrekt avkastningsrapportering mer komplex och svår. När din W-2-inkomst läggs till det pris du betalat för beståndet, detta är din kostnadsbas på din avkastning I tabellen nedan presenteras ersättningsdelen av din skattegrundlag för alla typer av aktiebidrag och ESPP. Om du sålde aktier under kalenderåret kommer ditt mäklarfirma att utfärda IRS Form 1099- B i mitten av februari det följande året Detta är ett viktigt dokument som du måste ha för att slutföra din skattedeklaration för försäljningsåret. Från vår tolkning av formulären och deras anvisningar rekommenderar du följande rapporteringsåtgärder för att undvika överbetalning av skatter. har några beslut men färre än vad du skulle med aktieoptioner som kräver ett beslut om övningstiming och om du håller aktierna behöver du kontanter för övningen och skatterna. Däremot begränsade aktier och begränsade aktier. Du måste fylla i formulär 8949 Och schema D för året när du sålde ditt lager och filen dem med din Form 1040 federal inkomstskattedeklaration Du gör detta även om. Du borde definitivt anmäla en försäljning för skatt vid uppgörelse om du fick en 10 99-B som visar intäkterna IRS will. The innehavet och försäljningen är separata transaktioner Först beskattas börsvärdet vid intjäning, om inte. Restricted Stock Units. You bör känna till svaren på följande frågor. Förstå de berörda ämnena kommer att hjälpa Du får ut det mesta av ditt begränsade lager RSU-bidrag och förhindrar kostsamma misstag. Detta är bara ett urval av de många vanliga frågorna i det här avsnittet Använd navigationen till vänster för att utforska alla kategorier i det här avsnittet. Innehållet tillhandahålls som ett pedagogiskt resursen är inte ansvarig för eventuella fel eller förseningar i innehållet eller åtgärder som vidtagits i beroende av detta. Copyright 2000-2017 Inc är ett federalt registrerat varumärke. Vänligen kopiera inte eller ta bort denna information utan uttryckligt tillstånd från Kontakt för licensinformation.